Le budget prévisionnel de votre auto-entreprise : l'outil indispensable

Comment faire un prévisionnel d’activité en micro-entreprise ?

Budget prévisionnel : un tableau indispensable en création d’entreprise

La micro-entreprise (ou auto-entreprise) est une forme simplifiée d’entreprise individuelle, qui permet de bénéficier d’un régime social et fiscal simplifié. Elle permet de démarrer rapidement une activité grâce à des formalités réduites au minimum. L'auto entrepreneur correspond en fait au statut juridique de l'entreprise individuelle (EI) placée sous le régime fiscal de la micro entreprise par défaut. L'autre régime fiscal est le régime réel, sur option. 

Dans les deux cas de figure, le même niveau de préparation est requis. L’objectif étant, pour tout entrepreneur, micro ou "classique", d’être rentable pour pouvoir vivre de son activité indépendante.

Ainsi, établir votre budget prévisionnel va vous permettre à la fois : 

• D'anticiper vos besoins en trésorerie
• De calculer précisemment le potentiel de votre entreprise

Business plan, bilan…  quels documents utiliser pour faire votre prévisionnel en tant qu'auto entrepreneur ?

Le business plan est incontournable pour tout projet entrepreneurial, quel que soit le secteur d’activité.

Composé d’une partie rédactionnelle et de données financières, le business plan doit être réalisé en amont du budget prévisionnel. Il donne une vision d’ensemble du projet : modèle économique, stratégie de vente (réseau de distribution), ressources, contraintes, etc. Le business plan est un outil à utiliser aussi bien dans le cadre d'une création que d'une reprise d'entreprise.

En revanche, certains types de documents ne sont pas réellement adaptés à la micro-entreprise. C’est le cas du bilan comptable et du compte de résultat, deux tableaux de synthèse produits dans le cadre d’une comptabilité d’engagement. Ils servent respectivement à décrire le patrimoine de l'entreprise à un instant donné, et les flux intervenus au cours d'une période donnée.

Or, la micro-entreprise se caractérise par la tenue d’une comptabilité de trésorerie : Vous devez enregistrer de façon chronologique vos recettes et vos dépenses. Si vous souhaitez lancer une micro-entreprise, il n’est donc pas pertinent de réaliser un bilan et un compte de résultat prévisionnels.

Quelles seront vos ressources ?

Le chiffre d’affaires prévisionnel

Votre principale ressource financière, c’est le chiffre d’affaires (CA) apporté par vos ventes de marchandises ou prestations de services. Même si on ne peut pas le déterminer avec précision, il est important de fixer un objectif réaliste en fonction de votre secteur d'activité, de votre marché, de votre clientèle cible et des résultats obtenus par des entreprises équivalentes déjà bien implantées. 

Pour calculer votre chiffre d’affaires prévisionnel, référez-vous à votre business plan. En particulier les conclusions de votre étude de marché. 

Notre conseil : retenez plutôt les hypothèses pessimistes afin de ne pas surestimer votre futur chiffre d’affaires. 

Les aides et subventions

Listez dans cette partie l’ensemble des aides financières et des subventions que vous avez obtenues, ou pour lesquelles vous avez postulé.

Les prêts 

Si vous avez obtenu un prêt auprès d’une banque ou d’un proche, vous devez également compter la somme obtenue dans vos ressources.

L’apport personnel

Créer une micro-entreprise est gratuit en termes de formalités administratives. Mais il y a toujours des coûts à prévoir, avant même de commencer à générer des revenus. En l’absence d’aide ou de prêt bancaire, l’apport personnel va vous permettre de :

• Financer les dépenses professionnelles indispensables au démarrage
• Couvrir les dépenses personnelles en attendant de dégager un revenu suffisant issu de vos ventes

Notre conseil : l’apport personnel permet de faire la différence dans un projet entrepreneurial mais nous vous recommandons de ne pas y investir toutes vos économies. Minimisez les risques !

Quelles sont les dépenses à prévoir ?

Les investissements nécessaires au démarrage

Les investissements correspondent aux achats qui vont vous servir à moyen et long terme : 

• Matériel informatique (ordinateur, logiciels, etc.)
• Machines-outils
• Véhicule 
• Stock

Certaines activités permettent de se lancer avec très peu de frais. Néanmoins, pensez à bien tout recenser pour que votre auto-entreprise soit opérationnelle dès le démarrage.

Les charges 

Là encore, la nature et le montant des charges prévisionnelles vont dépendre de votre activité :

• Les achats de marchandises
• Les coûts liés à la location d’un local ou de matériel
• Les frais généraux (électricité, assurances, chauffage, etc.)
• Les prestataires : frais de création d’un site Internet, frais de communication, expert-comptable
• Les taxes, cotisations sociales et impôts applicables à votre entreprise

Point important : les auto-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs charges réelles. Ils bénéficient à la place d'une abattement forfaitaire.

De même, vos cotisations sociales sont forfaitaires et calculées sur la base du chiffre d’affaires encaissé chaque mois :

• Ventes : 12,3 % de votre CA
• Prestations de services : 21,2 % de votre CA 

Bon à savoir : si votre chiffre d’affaires est nul, vous ne payez pas de cotisations sociales sur le mois concerné.

La rémunération

Contrairement au dirigeant d'une société (SASU, EURL) qui se verse une rémunération mensuelle, l'entrepreneur individuel ne perçoit pas de salaire à proprement parler. Sa rémunération est constituée du chiffre d’affaires, diminué de l’ensemble de ses charges. À vous donc de déterminer le niveau de rémunération acceptable compte tenu de vos besoins.

Même si cela peut prendre quelques mois, le temps d’amortir les premières dépenses, il est indispensable de réussir à dégager une somme suffisante. Ajustez votre business plan au besoin et n'hésitez pas à vous faire accompagner par un expert-comptable !

Comment faire un budget prévisionnel soi-même ?

Adopter une posture prudente

Pour établir un budget prévisionnel fiable, la prudence est de mise, tant au niveau des ressources que des dépenses. Un indépendant n’est jamais à l’abri d’imprévus : c’est pourquoi il est fortement conseillé de prévoir une marge par rapport à vos estimations. 

Évidemment, un délai est souvent nécessaire pour atteindre la rentabilité, mais il ne doit pas aller au-delà des premières années d'existence. Par ailleurs, votre budget prévisionnel devra faire l'objet de mises à jour régulières pour permettre un pilotage efficace de votre activité. 

Déterminer la nécessité des dépenses

Quand on crée une entreprise, on a souvent une vision de ce qu’on souhaite accomplir. L’ambition est importante, mais il faut être réaliste et agir étape par étape. Certaines dépenses, qui peuvent être utiles, ne sont pas forcément indispensables dès le départ.

Vous devez donc définir les priorités en fonction de vos objectifs. En particulier si vos ressources disponibles sont insuffisantes au regard de vos besoins de financement.

Comparer pour réduire les coûts

Pour réduire vos charges et vos coûts de fonctionnement, n’hésitez pas à faire jouer la concurrence, en sollicitant des devis auprès de différents fournisseurs et/ou prestataires et en les comparant.

Faites attention aux coûts cachés : le prix indicatif ne doit pas être votre seul critère. Analysez la qualité du produit ou du service, les garanties apportées, l’existence d’un service après-vente… 

Faire appel à un expert-comptable pour sécuriser votre projet

De nombreux outils vous permettent d’élaborer un budget prévisionnel en ligne, parfois gratuitement. Mais comme on l’a vu, le budget prévisionnel implique d'avoir de solides connaissances dans le domaine de la comptabilité et de la gestion financière. Il faut également savoir prendre du recul pour analyser la situation avec objectivité.

Pour mettre toutes les chances de votre côté dans la création de votre entreprise, n’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert-comptable. Ce professionnel du chiffre saura établir votre prévisionnel financier dans les règles de l'art. Il pourra vous conseiller et vous guider tout au long de votre parcours entrepreneurial, en vous aidant à prendre les bonnes décisions.

L'essentiel à retenir 

Le budget prévisionnel est un document indispensable pour tout entrepreneur, y compris en micro-entreprise. Il permet de lister l'ensemble des ressources et des charges attendues au démarrage et d'ajuster la stratégie en conséquence.

Notre mission : vous accompagner dès la création de votre entreprise selon vos besoins. De la domiciliation commerciale aux formalités juridiques pour commencer. Puis au fur et à mesure de vos besoins : la prise en charge de votre comptabilité et de vos obligations fiscales. Contactez-nous dès maintenant !